05年9月劳动和社会保障部国家职业资格试验性鉴定理财规划师试题

注意事项
　　1、请将您的姓名、考号和所在单位名称按要求写在试卷的封标处。
2、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。
3、不要在试卷上乱写、乱画，不要在封标处填写无关的内容。
一、职业道德基础理论与知识部分（每题1分，共16分）
◆该部分均为选择题，每题均有四个务选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。
◆请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
◆错选、少选、多选，则该题均不得分。
（一）单项选择题（第1－8题，共8分）
1．下列关于道德的说法中，正确的是（　　　）。
 （A）      道德十分稳定，它不会随着经济和社会的发展而变化
 （B）      道德是处理人与人、人与社会、人与自然之间关系的特殊行为规范
 （C）      社会不能对每一个人的行为都能够做出自己的道德评价
 （D）     动物与人一样，具有很明确的道德要求
2．《公民道德建设实施纲要》提出的从业人员的职业道德规范是（　　　）。
 （A）      爱祖国，爱人民，爱劳动，爱科学，爱社会主义
 （B）      解放思想，实事求是，与时俱进，开拓创新
 （C）      爱岗敬业，诚实守信，办事公道，服务群众，奉献社会
 （D）     权为民所用，情为民所系，利为民所谋
3．对待传统文化，正确的态度是（　　　）。
 （A）      顶礼膜拜（B）全盘肯定（C）一概否定（D）综合创新
4．古罗马思想家贺拉斯说过这样一句话：“对朋友应视其有一天可能会变成你的敌人，对敌人应视其有一天可能会变成你的朋友。”你对这句话的理解是（　　　）。
 （A）      所有的人都是靠不住的，你只能相信自己
 （B）      朋友也是敌人，敌人也是朋友，不要刻意分辨敌人和朋友
 （C）      把握人的发展变化，团结一切能够团结的力量
 （D）     任何人都不会有永恒的朋友，只会有永恒的敌人
5．关于从业人员爱岗敬业的说法中，正确的是（　　　）。
 （A）      强调爱岗敬业会剥夺人们选择职业的自由和权利
 （B）      人们倾向于选择物质待遇高的岗位，说明待遇是爱岗敬业的基础
 （C）      敬业不一定要体现在爱岗上，也不一定体现在工作上
 （D）     爱岗敬业有助于员工在某一领域成为行家里手
6．以下关于诚实守信的说法中，正确的是（　　　）。
 （A）      诚实守信即无论说了什么话，都应一丝不苟地兑现
 （B）      诚实守信的人偶尔吃亏，但符合人的长远发展的需要
 （C）      企业经营过程中的讨价还价，违背了诚实守信的职业道德要求
 （D）     做人不求诚实守信，但做事需要一诺千金
7．下列关于节俭的说法中，你能够认可的是（　　　）。
 （A）      做人节制做事俭，朋友少来感情远
 （B）    节俭消费不超前，日文银可成山
 （C）      生活上水平，节俭断难行
 （D）     吃不光，喝不光，勤俭节约闹心慌
8．关于创新的说法中，正确的是（　　　）。
 （A）      创新是一个民族进步的灵魂，是国家兴旺发达的动力
 （B）      只有真正做出科学技术发现或发明，才是真正的创新
 （C）      对于一般的从业人员而言，干好工作即可，没有必要强调创新
 （D）     创新需要区分工作领域，服务行业不存在创新的问题
（二）多项选择题（第9－16题，共8分）
9．关于道德和法律的关系，下列说法中正确的是（　　　）。
 （A）      道德的适用范围比法律广
 （B）      道德规范是保障社会正常秩序的第一道防线，法律是第二道防线
 （C）      一切道德可以干预的事务，法律同样能够发挥作用
 （D）     建设法制社会需要法律，不需要道德
10．一个从日本归来的朋友介绍在日本企业的见闻，他说日本某企业有如下做法。其中你认为可信的是（　　　）。
 （A）      在抽水马桶里放三块砖头，以节约冲水量
 （B）      一只手套破了只能够换一只，另一只破了再换另一只
 （C）      员工离开工作岗位三步以上，要一律跑步行进
 （D）     告诉开会的人，一秒钟值多少钱，然后让大家计算这次会议的成本
11．有研究人员发现，让欧美国家和日本的企业员工同时回答“你是做什么职业的”这一问题时，欧美人一般会先说职业，后说公司：而日本人则相反。这一差别表明。（　　　）
 （A）      日本员工具有更为强烈的归属感
 （B）      欧美人重视职业，不重视公司，日本人刚相反
 （C）      日本员工的公司意识比欧美员工更强烈
 （D）     说话习惯不同而已，并无实质意义
12．从业人员文明礼貌的具体要求是（　　　）。
 （A）      仪表堂堂（B）举止洒脱（C）语言规范（D）待人热情
13．关于职业责任的说法中，正确的是（　　　）。
 （A）      当人们以什么态度对待职业责任时，职业责任便具有了道德意义
 （B）      具有职业道德责任感的人，肯定能够顺利地履行自己的职业责任
 （C）      干得好不好是个能力问题，是不是好好干，则属于职业道德责任的问题
 （D）     职业责任与物质利益挂钩，履行职业道德责任则不应一味考虑物质利益
（请结合下列事例和所学职业道德知识，回答第14－16题）
 1996年，北京开关厂（简称BK）做出了《关于提倡和实施贯彻“99＋′1′＝0”管理的决定》，把“99＋′1′＝0”作为企业文化、企业形象的主要内容进行宣传。主要内容包括：（1）融入企业政务，99＋′1′＝0出效率，对企业职工，企业领导要一次性接待完毕；（2）融入企业营销，99＋′1′＝0拓市场，不让一件次品流入市场；（3）融入企业管理，99＋′1′＝0创效益，反对一点失误和一点浪费；（4）融入配套服务，99＋′1′＝0添光彩，服务第一、一丝不苟，等等。
14．上述事例说明，（　　　）。
 （A）      BK人不懂得数学，其管理中的计算有误
 （B）      无论是人还是事，只要存在一点点缺陷，应视其没有价值
 （C）      BK具有很强的社会责任感
 （D）     “99＋′1′＝0”广泛运用于BK活动的领域
15．结合上述事例中的（1）、（2），可以这样评价BK，（　　　）。
 （A）      对客户，一次没有接待完毕，下次不再接待
 （B）      一件次品流入市场，等于所有的产品都是次品
 （C）      接待时不能敷衍职工，不能令职工一次又一次找领导解决问题
 （D）     一件次品流入市场，会使产品整体形象受到不良影响
16．根据BK“99＋′1′＝0”的经营理念和做法，我们能够得到的启示是（　　　）。
 （A）      行百里者半九十，所任何事情不能半途而废
 （B）      干好工作、搞好经营，需要精益求精的态度
 （C）      消极、致命的一点点坏影响，将使以前的一切努力付诸东流
 （D）     把成绩作为历史，开拓进取，一切从零起步
二、职业道德个人表现部分（第17－25题）
 答题指导：
 ◆     该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。
 ◆     请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。
17．下班时，滂沱大雨倾天而降。单位的人都走光了，出租车打不到，走到公共汽车站还有二百米路程，看来雨一时半晌停不了。这时，一个平时对你很爱慕的异性同事主动提出来要用他的车送你回家，但你对这个自私自利的人中就反感透顶。你会（　　　）。
 （A）      谢绝对方的帮助，宁愿冒雨去等公共汽车
 （B）      虽然平时对这人反感，但毕竟人家是助人为乐，不可拒绝他的好意
 （C）      也许过去对这人的看法有误，应该借这个机会改变对他的印象
 （D）     既坐对方的车，但也不改变对他的印象
18．古人云：“入鲍鱼之肆，久而不闻其臭。”对这句话，我以为（　　　）。
 （A）      这很正常，事情学理（B）环境是难以改变的（C）臭还是臭，但能够适应
（D）说不通，难以苟同
19．你平时工作已经忙得焦头烂额，但不时会有老乡、同学从外地来找你，要求你帮助他们办一些这样那样的事情，你已经无能为力。你会（　　　）。
 （A）      简单告诉他们，自己无能为力
 （B）      心里不满，但还得应允
 （C）      请他们吃饭，但不会帮着办事
 （D）     细致介绍自己的工作状况
20．领居家的狗总是半夜三更地叫个不停，吵得你无法入睡。你会（　　　）。
 （A）      敲墙，抗议（B）看会儿书（C）向社会居委会的人反映（D）搬家
21．同事阿香特别喜欢在背地里谈论别人的私事，她的话有的没谱，有的话被证明是确有其事。现在，她找到你，对你说：这事我本来不想告诉你，但太不一般了。“你会说（　　　）。
（A）“这事，我已经知道了”（B）“企业技术改造完成了吗？”
（C）“我不太相信你的话”（D）“我还有事要忙，改日再说吧”
22．如果你发现自己所心仪的人（不论过去或现在），恰好自己的另一位好朋友也在积极追求。你会（　　　）。
（A）放弃追求，让给好朋友吧　　　（B）找好朋友直接坦白说一说
（C）直接找心仪的人，主其表态　　（D）什么也不说，暗自努力
23．有个女同事长得很美，工作也很出色，就是有点胖。她平时最不愿意说起胖的话题。你们相处时，你会（　　　）。
 （A）      多谈工作，不谈胖瘦的话题
 （B）      尽力赞美她的长处
 （C）      平时多留意，找些减肥的药方给她
 （D）     忠言逆耳，不管她爱听不爱听，总是提醒她注意克制饮食
24．一些同事总爱聚集在一起聊天，发现他们在一起时，我会（　　　）。
 （A）      走过去，与他们聚集在一起
 （B）      没什么真正有意义的事情，我一般不会去凑热闹
 （C）      偶尔也会凑过去，听一听
 （D）     遇到这种情景，我会躲得远一点
25．单位新来一位同事，是某局长的女儿，据说她是通过走关系才进来的。大家都有意疏远她。这时，你会（　　　）。
 （A）      与大家一样，与她保持一定的距离
 （B）      别管大家怎么样对待她，自己主动与她接触
 （C）      先观察一段时间，等彼此熟悉了再说
 （D）     最计太凭关系吃饭的人，鼓动大家孤立她
三、单项选择题（共60道题，每小题1分，共60分。请从四个备选答案中选择1个正确答案，将正确答案前的字母填到题目的括号内，多选、漏选或误选均不得分）
26．当商品和劳务的货币价格总水平出现持续下降时，经济生活就出现了（　　　）。
 （A）      通货紧缩（B）通货膨胀（C）价格紧缩（D）价格下跌
27．假定利率和收入均能自动调整，则利率和收入的组合点出现在IS曲线右上方，LM曲线左上方的区域时，有可能（　　　）。
 （A）      利率不变，收入增加
 （B）      利率上升，收入不为
 （C）      利率不变，收入减少
 （D）     利率下降，收入不变
28．一般情况下，我们将价格增长保持在（　　　）以内的称为温和的通货膨胀。
 （A）      3%（B）5%（C）8%（D）10%
29．劳动量增加，可以促使社会总供给曲线向（　　　）移动。
（A）左　　（B）右　　（C）上　　（D）下
30．远期外汇交易的交割的期权交易称为（　　　）。
 （A）      3个月　（B）6个月　（C）30天　（D）60天
31．交易者只能在期权到期日办理交割的期权交易称为（　　　）。
 （A）      美式期权　　（B）英式期权　　（C）定期期权　（D）欧式期权
32．不属于中国人民银行职能的是（　　　）。
 （A）      向商业银行发发放贷款
 （B）      发行货币
 （C）      组织全国资金清算
 （D）     监管商业银行
33．下面有关币值的说法正确的是（　　　）。
 （A）      货币购买力与物价水平呈正相关关系
 （B）      货币购买力
 （C）      货币的对外价值主要看本国的利率水平
 （D）     货币对外价值的基础是货币对内价值
34．下面哪项业务不属于衍生型外汇交易业务（　　　）。
 （A）      外汇期权交易
 （B）      外汇期权交易
 （C）      场内期权交易
 （D）     择期交易
35．下面关于计息的各种说法正确的是（　　　）。
 （A）      定期存款在原定存期内如遇利率调整，按存单开户日所定利率计付利息，分段计算
 （B）      活期储蓄存款遇到利率调整，分段计息
 （C）      活期储蓄存款遇到利率调整，以储蓄日当天利率牌价计息
 （D）     定期存款和活期存款遇到利率调整都不分段计息
36．中央银行进行公开市场操作时，效应最强烈的是（　　　）。
 （A）      影响所买卖有价证券的价格和收益率
 （B）      影响公众对一般有价证券的价格和收益的预期
 （C）      影响企业投资成本
 （D）     影响商业银行的储备金
37．汇率变动对于国内经济的影响首先是从（　　　）开始。
 （A）      物价水平
 （B）      国内总供给
 （C）      国内总需求
 （D）     就业水平
38．持有现金货币最主要的决定因素是（　　　）。
（A）现金的交易需求　　（B）现金的预防性需求
（C）投机性需求　　　　（D）储蓄的需求
39．在我国，法定利率的公布和实施由（　　　）负责。
（A）货币政策委员会　　（B）国务院　　（C）银行业监督管理委员会　　（D）储蓄的需求
40．假设银行存款准备金率为10%。某银行收到10，000元现钞存款，则最终可产生的派生存款额为（　　　）。
（A）80，000元　　（B）90，000元　　（C）100，000元　（D）10，000元
41．中央银行基准利率不包括（　　　）。
 （A）      同业拆借利率（B）存款准备金率（C）再货款利率（D）再贴现利率
42．某优先股，每股股利为6元，票面价值为100元，若市场利率为7%，其价格为（　　　）。
（A）85.71　　（B）90.24　　（C）96.51　　（D）100
43．某零息债券期限为5年，票面价值为100元，其价格为60元，则久期为（　　　）。
（A）5.5　（B）5　（C）4.5　（D）3.2
44．某零息债券期限为5年，票面价值为100元。其价格为60元，若市场利率下降1%，其价格变化为（　　　　）。
（A）4.5%　　（B）－2.5%　（C）－3.2%　（D）－3.9%
45．某零息债券期限为10年，票面价值为100元，其价格为50元，则久期为（　　　）。
（A）8.0　（B）9.0　（C）10.0　（D）11.0
46．某人每年年末投资1万元，假定投资回报率为12%，30年后该投资价值将达（　　　）。
 （A）      240万元　（B）220万元　（C）150万元　（D）230万元
47．某买入权证行权价格为12元，期限为1年，股票当前价格为15元，权证价格为4元，若股票1年后上涨10%，投资权证的收益率为（　　　）。
（A）17.5%　（B）15%　（C）10%　（D）12.5%
48．贴现发行的零息债券一般（　　　）债券的面值。
 （A）      低于　（B）高于　（C）等于　（D）无法判断
49．从债券的发行形式来看，我国的债券可以分为无记名（实物）国债、记账式国债和（　　　）。
 （A）      收益债券　（B）普通国债　（C）记名式国债　（D）凭证式国债
50．我国市场的证券投资基金均为（　　　）。
（A）公司型 基金　（B）契约型基金　（C）开放式基金　（D）凭证式国债
51．兼顾当期收入和未来长期增值的证券投资基金被称为（　　　）。
 （A）      收入型基金　（B）稳定增长型基金　（C）平衡型基金　（D）稳健型基金
52．久期受三个主要因素的影响，包括到期时间、息票利率和（　　　）。
 （A）      银行利率　（B）预期收益率　（C）到期收益率　（D）当前收效率
53．Sharpe指数越小的基金，其（　　　）。
 （A）      实际业绩越好　（B）实际业绩越差　（C）风险越大　（D）风险越小
54．股票投资分析方法可分为基本面分析、效率市场分析和（　　　）。
 （A）      技术分析　（B）时间序列分析　（C）理论分析　（D）波浪分析
55．信托的成立必须具备信托目的、（　　　）、信托行为四个基本要素。
 （A）      信托合同　（B）信托资金　（C）信托标的物　（D）信托管理人
56．只要具备权利能力，即可成为（　　　）。
 （A）      信托人　（B）受益人　（C）受托人　（D）委托人
57．受托人以（　　　）为目的管理信托财产。
（A）受托人最大利益　（B）委托人最大利益　（C）受益人最大利益　（D）不特定利益
58．债券的利率风险通常包括再投资风险和（　　　）。
 （A）      提前偿还风险　（B）通货膨胀风险　（C）流动性风险　（D）价格风险
59．目前我国证券市场上的权证分为认购权证和（　　　　）。
 （A）      欧式权证　（B）认沽权证　（C）美式权证　（D）认售权证
60．按保险标的分类，保险可分为（　　　）。
 （A）      人身保险和财产保险　
 （B）      商业保险和社会保障
 （C）      原保险和再保险
 （D）     复合保险和重复保险
61．责任保险通常不包括（　　　）。
 （A）      公众责任险　（B）产品责任险　（C）雇主责任险　　（D）运输责任险
62．无论保险人在保险期内死亡或保险期满时生存，都能获得保险人保险金给付的是（　　　）。
 （A）      定期寿险　（B）两全保险　（C）万能寿险　（D）年金保险
63．保险合同的当事人包括投保人和（　　　）。
 （A）      保险人　（B）被保险人　（C）受益人　（D）保单持有人
64．保险合同采用特定形式订立，强调协议的格式，因而是一种（　　　）。
 （A）      有名合同　（B）要式合同　（C）射幸合同　（D）附和合同
65．保险最大诚信原则的基本内容包括保证、告知和（　　　）。
（A）承诺　　（B）声明　（C）证明　（D）弃权
66．保险的基本职能包括经济给付职能和（　　　）。
 （A）      补偿损失职能
 （B）      基金积累职能
 （C）      风险监督职能
 （D）     社会管理职能
67．下列险种中，不属于社会保险的是（　　　）。
（A）失业保险　　（B）基本医疗保险　（C）医疗责任保险　（D）工伤保险
68．按照规定，我国基本养老保险个人缴费占本人缴费工资的比例应达到（　　　）。
（A）4%　　（B）8%　　（C）11%　　（D）20%
69．社会风险中通常被强调的是经济风险、政治风险和（　　　）。
 （A）      系统风险　（B）法律风险　（C）文化风险　（D）组织风险
70．根据规定，我国失业保险费用的筹集，职工本人的缴费比例是本人工资的（　　　）。
（A）1%　　（B）2%　　（C）3%　　（D）4%
71．人们可以通过保险规划改变风险发生的频率和（　　　）。
（A）时间　　（B）地点　　（C）性质　　（D）损失程度
72．风险识别的关键是（　　　）。
 （A）      衡量风险　（B）风险概率　（C）风险感知　（D）分析风险
73．可负担首付款与可负担房贷之和反映的指标是（　　　）。
（A）可负担总支出　　（B）预期总支出　　（C）可负担房屋总价　（D）折现总房价
74．就购房和租房问题进行决策时，常用的方法是年成本法和（　　　　）。
 （A）      净现值法　（B）重置成本法　（C）市场交易法　（D）历史成本法
75．房屋月供款加上其他10个月以上贷款的月供款总额占借款人税前月总收入的比例，一般不应超过（　　　）。
（A）23－28%　　（B）20－35%　　（C）25－30%　　（D）33－38%
76．下列应税项目中，不能按次计算征收个人所得税的是（　　　）。
 （A）      股息红利所得　（B）稿酬所得　（C）工薪所得　（D）财产租赁所得
77．某演员一次获得表演收入26，000元，其缴纳劳务报酬所得税时不正确的做法有（　　　）。
 （A）      应纳税额4，160元　　（B）应纳税额4，240元
（C）适用加成征收的方法　　（D）由演出单位代扣代缴个人所得税
78．个体工商户经营所得适用的个人所得税税率是（　　　）。
 （A）      5%－45%九级超额累进税率
 （B）      5%－35%五级超额累进税率
 （C）      5%－45%九级全额累进税率
 （D）     5%－35%五级全额累进税率
79．以下个人资产中，属于升值性资产的是（　　　）。
（A）电视　　（B）游艇　　（C）收藏品　　（D）汽车
80．某人税后月收入为10000元，月支出为6000元，问月结余比率为（　　　）。
（A）0.6　　（B）0.4　　（C）0.67　　（D）1.5
81．一般来说，较为适宜的客户清偿比率诮保持在（　　　）。
（A）0.4－0.6　　（B）0.1－0.3　　（C）0.3－0.5　　（D）0.5－0.7
82．个人独资企业的最低出资额度为（　　　）。
（A）30万元　　（B）20万元　　（C）3万元　　（D）无规定
83．以下关于股份有限公司的描述中正确的是（　　　）。
 （A）      注册资本最低限额为5，000万元
 （B）      属于典型的“资合”公司
 （C）      可以用劳务作为出资
 （D）     无须经过有权政府部门的批准
84．以下属于股东（大）会职权的是（　　　）。
 （A）      修改公司章程
 （B）      选聘高管人员、
 （C）      主持公司日常经营管理
 （D）     制定公司基本管理制度
85．根据我国《民法通则》的规定，最长诉讼时效的期限为（　　　）。
（A）二年　　（B）十年　　（C）二十年　　（D）三十年
四、多项选择题（共20道题，每小题1分，共20分。请从五个备选答案中选择正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内，多选、漏选或误选均不得分）
86．宏观经济政策目标包括（　　　）。
（A）充分就业　　（B）价格稳定　　（C）经济均衡增长　　（D）国际收支平衡
 （E）      利率稳定
87．以下属于货币政策工具的是（　　　）。
 （A）      调整存款准备金率
 （B）      调整再贴现率
 （C）      变动政府支出
 （D）     调整税收
 （E）      发行国债
88．以下不属于非银行金融机构的有（　　　）。
 （A）      信托投资公司
 （B）      证券公司
 （C）      财务公司
 （D）     金融租赁公司
 （E）      邮政储蓄机构
89．商业银行的职能包括（　　　）。
 （A）      支付中介职能
 （B）      信用中介职能
 （C）      信用创造职能
 （D）     金融服务职能
 （E）      统一清算职能
90．影响汇率变动的因素有（　　　）。
 （A）      宏观经济状况
 （B）      经济增长率
 （C）      国际收支状况
 （D）     通货膨胀
 （E）      利率
91．我国现有银行卡的主要形式有（　　　）。
 （A）      贷记卡
 （B）      准贷记卡
 （C）      借记卡
 （D）     准借记卡
 （E）      借贷两变卡
92．按照股东权利划分，股票可分为（　　　）。
 （A）      收入型股票
 （B）      增长型股票
 （C）      投机型股票
 （D）     普通股
 （E）      优先股
93．信托关系人不包括（　　　）。
（A）信托人　　（B）委托人　　（C）受托人　　（D）托管人　　（E）受益人
94．常见的债券嵌入选择权包括（　　　）。
 （A）      赎回条款
 （B）      回收条款
 （C）      可转换债券
 （D）     抵押条款
 （E）      担保条款
95．按投资债券嵌入选择权包括（　　　）。
 （A）      股票型基金
 （B）      国际基金
 （C）      债券型基金
 （D）     国内基金
 （E）      货币市场基金
96．以下属于开放式基金特点的是（　　　）。
 （A）      基金价格以基金净资产价值为计算依据
 （B）      基金规模不可变化
 （C）      基金单位可以赎回
 （D）     通常在交易所交易
 （E）      不限定存续期
97．基金是信托关系的一种体现，基金关系中的受托人的通常包括（　　　）。
 （A）      基金管理人
 （B）      基金委托人
 （C）      基金监管人
 （D）     基金托管人
 （E）      基金托付人
98．风险衡量通常包括的内容有（　　　）。
 （A）      损失概率
 （B）      损失幅度
 （C）      损失动因
 （D）     损失变异性
 （E）      损失分布
99．风险的基本构成要素包括（　　　）。
 （A）      风险因素
 （B）      风险事故
 （C）      风险损失
 （D）     风险标的
 （E）      风险载体
100．风险的基本特征有（　　　）。
 （A）      客观普遍性
 （B）      损失性
 （C）      不确定性
 （D）     可测性
 （E）      可变性
101．以下属于我国商业银行普遍采用的住房贷款还款方式有（　　　）。
 （A）      等额本息法
 （B）      比例还款法
 （C）      等额本金法
 （D）     等比本息法
 （E）      等比本金法
102．个人（不包括个体经营者）销售自己使用过的（　　　）需缴纳增值税。
 （A）      游艇
 （B）      汽车
 （C）      IBM笔记本电脑
 （D）     等离子电视
 （E）      高级手表
103．个人资产最普遍的分类方法是把个人资产分为（　　　）。
 （A）      现金和现金等价物
 （B）      其他金融资产
 （C）      其他个人资产
 （D）     流动资产
 （E）      固定资产
104．设立有限责任公司时，可以作为出资的有（　　　）。
 （A）      货币资金
 （B）      土地使用权
 （C）      实物资产
 （D）     劳务
 （E）      股权
105．根据《继承法》，以下属于第二序列继承人的有（　　　）。
 （A）      兄弟
 （B）      姐妹
 （C）      祖父母
 （D）     配偶
 （E）      子女
五、判断题（共20道题，每小题1分，共20分。在正确的题前画“√”，在错误的题前画“×”）
（　　）106.CPI是衡量经济周期状况的重要指标。
（　　）107.IS曲线越陡峭，则由LM曲线移动造成的均衡利率变动程度越大。
（　　）108.一年期定期存款利率属于中央银行基准利率。
（　　）109.我国深沪证券交易所债券市场利率不属于市场利率。
（　　）110.按外汇买卖割期的不同，汇率可分为短期汇率和长期汇率。
（　　）111.收入水平是个人货币贮藏需求量的主要决定因素。
（　　）112.受托人不可成为受益人。
（　　）113.债券的嵌入选择权是债券的基本要素之一。
（　　）114.一般而言，开放式基金不能上市交易。
（　　）115.股票价格由市场供求关系决定。
（　　）116.设立信托可以暂不设定受益人。
（　　）117.市场有效是实施消极管理策略基金管理人的理认基础。
（　　）118.保险规划不可能消灭风险。
（　　）119.近代保险首先是从海上保险发展而来的。
（　　）120.按保险性质分，保险可分为财产保险、人身保险和责任保险。
（　　）121.房屋月供加占借款人税前月总收入的比例应控制在30－35%之间。
（　　）122.根据税法规定，个人所得税的起征点为800元。
（　　）123.股东（大）会选举和更换监事，并决定其薪酬。
（　　）124.用于客户日常消费开支的一般是其他金融资产。
（　　）125.不属于法定继承人的人可以通过遗嘱继承的方式继承遗产。
答案
26－85　ADDBA　DDDDD　DAADB　AABAC　ADADB　CCBAC　BCDBA　DBABD
　　　　ACBBA　DDCAD　CBBCB　DDBAC　
 86－105　ABCD　　CDE　　ABCDE　　ABCD　　ABCDE　　ABC　　DE　　AD　　ABC　　ACE　　ACE　　AD　　ABD　　ABCE　　　ABCDE　　AC　　AB　　　ABC　　　ABC　　　ABC
 106－125　×√×××　　√××√×　　　×√√√×　　×××××

05年9月劳动和社会保障部
国家职业资格试验性鉴定
理财规划师操作技能试题
注意事项
 1、    请将您的姓名、考号和所在单位名称按要求写在试卷的封标处。
 2、  请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。
 3、  不要在试卷上乱写、乱画，不要在封标处填写无关的内容。
一、解答题（共3道题，每小题15分，共45分。）
1．简述理财方案的基本构成。
2．简述税收筹划的基本方法。
3．简述资产负债分析与现金流量分析的主要内容。
二、简要案例分析题（共1道题，共15分。）
 郝先生今年40岁，他计划在65岁时退休。为尽量保持在退休后生活水平不降低，郝先生决定聘请理财规划师为其量身订做一个退休规划方案。郝先生的要求如下：（1）稳健投资；（2）最好使用基金产品；（3）准备拿出25万元作为退休规划启动资金。
 理财规划师通过初步测算后得出：（1）综合考虑各种因素后，预计郝先生退休后每年需要生活费13万元；（2）郝先生预计可以活到85岁；
 请问，如果郝先生选择以退休前每年投入相同数额资金的方式积累资金，应当采用什么样的投资策略？每年应投入的额度是多少？应如何安排投资产品组合？（注：退休前的投资收益率设为5%，退休后投资收益率设为3%。）
三、综合案例分析（共1道题，共40分。）
 赵先生今年40岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10，000元。其妻孙女士为某高校知名教师，每月税后收入在8，000元左右。赵先生的父母早已离世，他们唯一的孩子今年12岁，正在读小学六年级。赵先生一家原先居住的房屋现值110万元，目前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6，000元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，预计两年即可还清。除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获租金约10，000元。他们还购买了20万元的信托产品，每年的收益也地10，000元左右。另有各类银行约40万元（不考虑利息收入）。他们的支出情况如下：每月按揭还款额为6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元左右，每月保留的零用零用现金大约为3，000元。此外，赵先生一家每年还要发生10，000元左右的旅游支出。
 听过一次理财讲座后，赵先生觉得有必要对财产进行一番规划。赵先生主要考虑了以下几个方面的问题：
 1、赵先生夫妇原先对保险了解不多，除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后赵先生觉得有必要加强风险管理，赵先生决定首先请专家为全家设计一个保险规划。
 2、他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年当年开始）送往国外读书（本硕连读共六年）。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元，并且学费将每年上涨3%，赵先生又希望专家能为他制定一个子女教育规划。（要求投资收益率为6%）
 3、由于经学出差在外，出于万一的考虑，赵先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排，这同样需要专家的意见。
提示：1、信息收集时间为2005年1月，资料截止时间为2004年12月31日。
 2、为简化答题，保险规划中暂不涉及退休规划的内容。
 3、保险规划中应按人分别列明保险种类，必要额度和保费支出，无需标明具体险种。
1、客户财务状况分析
（1）编制客户资产负债表
客户资产负债表
日期：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　姓名： 
资产 金额 负债 金额 
现金   住房贷款   
银行存款   其他负债   
现金与现金等价物小计   负债总计   
其他金融资产       
个人实物资产   净资产   
资产总计   负债与净资产总计   
（2）编制客户现金流量表
客户现金流量表
日期：　　　　　　　姓名： 
收入 金额 支出 金额 
工资薪金   按揭还贷   
其他收入   日常支出   
收入总计（＋）   其他支出   
支出总计（－）   支出总计   
结余       
（3）客户财务状况的比率分析
①客户财务比率表
结余比例 结余/税后收入   
投资与净资产比率 投资资产/净资产   
清偿比率 净资产/总资产   
负债比率 负债总额/总资产   
负债收入比率 负债/税后收入   
②客户财务比率分析（三个指标）
（4）客户财务状况预测
（5）客户财务状况总体评价
2、确定客户理财目标
（1）理财目标的规范化界定与分类
（2）理财目标的可行性分析
3、制订理财方案
（1）客户资产配置方案
（2）理财产品组合方案
4、理财方案的预期效果分析

2006年5月  劳动和社会保障部
国家职业资格试验性鉴定
 
职 业：理财规划师
等  级：国家职业资格二级
卷册一：职业道德
        理论知识
 
注意事项：1、考生应首先将自己的姓名、准考证号等用钢笔、圆珠
           笔等写在试卷册和答题卡的相应位置上，并用铅笔填涂答题卡上的相应位置处。
         2、考生同时应将本页右上角的科目代码填涂在答题卡右上角的相应位置处。
      3、本试卷册包括职业道德和理论知识两部分：
         第一部分，l一25小题，为职业道德试题；
         第二部分，26～125小题，为理论知识试题。
         4、每小题选出答案后，用铅笔将答题卡上对应题目的答案涂黑。如需改动，用橡皮擦干净后，再选涂其它答案，所有答案均不得答在试卷上。
         5、考试结束时，考生务必将本卷册和答题卡一并交给监考人员。
         6、考生应按要求在答题卡上作答，如果不按标准要求进行填涂，则均属作答无效。
 一、职业道德基础理论与知识部分
    答题指导：
    ◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确
    的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。
    ◆请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应宇母涂黑。
    ◆错选、少选、多选，则该题均不得分。
(一)单项选择题(第l～8题)
l、关于道德规范的说法中，正确的是(    )。
    (A)道德规范是没有共同标准的行为规范  (B)道德规范只是一种理想规范
   (C)道德规范是做人的准则     (D)道德规范缺乏约束力
2、胡锦涛总书记提出的社会主义荣辱观的内容是(    )。
    (A)“八荣八耻”                  (B)“立党为公，执政为民”
  (C)“五讲四美三热爱”    (D)“廉洁、文明、和谐”
3、中国传统道德所倡导的正确义利观是(    )。
    (A)利益至上    (B)见利思义    (C)存义灭利    (D)无利不干
4、职业道德的特征是(    )。
  (A)职业道德不是以人们内心信念而是以职业纪律形式存在的
  (B)社会历史总处于发展变化过程中，职业道德不具有稳定性
   (C)职业道德一般以规范的形式出现，它在表现形式上具有单调性
   (D)某一特定行业的职业道德一般只适用专门从事本职业的人
5、企业文化的整合功能指的是它在(    )方面的作用。
    (A)批评与处罚    (B)凝聚人心    (c)增强竞争意识    (D)自律
6、从业人员处理好与上司之间的关系，正确的做法是(    )。
    (A)遵守规章制度。不给上司惹麻烦
   (B)在任何情况下，都要敢于及时指出上司的缺点
   (C)一切按照上司的指令办事，不可有其他想法
   (D)为不干扰上司工作，不要给上司提出建议或意见
7、从业人员要处理好同事间的关系，正确的做法是(    )。
    (A)多了解他人的私人生活，才能关心和帮助同事
    (B)对于难以相处的同事，尽量予以回避
    (C)对于有缺点的同事，要敢于提出批评
    (D)对故意诽谤自己的人，要“以其人之道还治其人之身”
8、某企业规定：一只手套破了，只能换这一只，另一只破了。再换另一只。你对此企业的
  看法是该企业(    )。
 (A)吝啬  (B)不尊重员工  (C)节俭  (D)经济拮据
(二)多项选择题(第9～16题)
9、(    )的说法属于禁语。
   (A)“问别人去”    (B)“请稍候”    (C)“后边等着去”   (D)“同志”
10、在着装方面，正确的做法是(    )。
    (A)颜色不浓艳    (B)款式不赶新潮    (C)皮鞋不光洁    (D)香水不太浓烈
ll、符合爱岗敬业要求的认识或做法是(    )。
   (A)不允许带着养家糊口的想法参加工作
   (B)即使没有成文规定，只要社会公认，也属于职业责任的范畴
   (C)干一行，爱一行，专一行
   (D)专心致志，消除任何多挣钱的动机
12、从业人员坚持真理的正确认识是(    )。
   (A)克服本本主义，不按书本的要求做事
   (B)师傅并不总是正确的，对师傅的做法要有一点怀疑精神
   (C)为了维护上司权威，一切行动都要与上司保持一致
    (D)坚持做到法高于情
13、在降低产品成本方面，可取的做法是(    )。
   (A)节省每一度电    (B)用质量次一点的原材料
   (C)一分钟当成两分钟    (D)多增加管理人员
14、遵纪守法是从业人员的(    )。
  (A)基本义务    (B)职业活动的必要约束
  (c)必要保护    (D)才智发挥的遏制因素
(请结舍下列事例和所学职业道德知识，回答第15-16题。)
    第二次世界大战前，在全世界范围内，产品的生产周期一般是30年以上。到了20世纪
60年代，这个过程缩短到20年，到了70年代进一步缩短到10年。20世纪80、90年代以
来，在发达国家，一些产品的生产周期缩短到几年甚至几个月了。例如，从录象机到VCD
机用了近百年的时间，但VCD机诞生不久，人类又发明了更先进的DVD机。
15、根据上述事例，可以认为(    )。
  (A)过去的人的智力水平显然不如现在的人
   (B)科技进步与职业道德没有关联
   (C)为了赢得比较优势，各国不断加快新产品开发速度
   (D)科学技术呈加速发展的态势
16、上述事例给我们的启示是(    )。
 (A)企业发展需要不断满足人的需求    (B)缩短产品生产周期永无止境
  (C)缩短生产周期将获得更多的利润    (D)企业取得成功的关键是创新
二、职业道德个人表现部分(第17-25题)
 答题指导：
    ◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中
    一个选项作为您的答案。
    ◆请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。
17、平时，当上司给你分配工作任务时，你一般的感受是(    )。
    (A)有权力就是好    (B)没有权力总要受制于人
    (C)什么时候自己也能够发布命令    (D)滥用权力
18、工作期间，上司走过来说：“干得不错。努力吧!”你会(    )。
    (A)工作更加努力    (B)和以往一样
   (C)上司要你多干活，虚伪    (D)心里感觉放松一些
19、有个同事私下对你说起上司的隐私，并说上司做人不地道。你感觉同事说的似乎是真事
 儿，你会(    )。
 (A)和他一同说    (B)只听，不发表自己的看法
 (C)劝他委婉一点，以防被别人听见    (D)劝同事打住
 20、如果你的某位上司过生日，他邀请大家参加他的生日晚会，你和这位上司的个人交情较深。你会(    )。
   (A)既然私交不错，不必送礼物了    (B)送一个小礼物
   (C)看大家送什么，自己也送什么    (D)送一份厚礼
2l、公司的一位主管能力平平，但已经在这个岗位上干了整5年了。你(    )。
   (A)估计他快下台了    (B)建议公司换人
  (C)做好准备，下次竞聘这个岗位    (D)认为自己还不真正了解他
22、下班时，总经理总喜欢各地转转。当他走到你面前时，你一般会说(    )。
   (A)“您请坐”    (B)“您还有什么吩咐”
   (C)“下班了，再见”    (D)“您还没走”
23、总经理脾气暴躁，最近心情也不好，人们都害怕招惹他。你会(    )。
   (A)躲避他    (B)埋头做好自己的工作    (C)尽量少说话    (D)去安慰他
 24、你的上司自己弄错了事情，把你叫到他的办公室，不问青红皂白，狠狠地批评了你。你会(    )。
   (A)立即对上司进行反驳    (B)先让上司说完，自己再说
  (C)简单解释，相信上司会弄明白的    (D)向上司的主管反映情况
25、同事们都说上司很喜欢某员工，你会(    )。
   (A)有意识接近这个员工    (B)与这个员工保持一定距离
   (C)认为这很正常          (D)不在意这事，该怎么做就怎么做
 
第二部分  理论知识
(26～125题，共100道题，满分为100分)
一、单项选择题(26～85题，每题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案
  ，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)
26、经济指标中不属于滞后指标的是(    )。
  (A)物价指数    (B)股票价格指数
  (C)贸易库存    (D)生产成本指数
27、关于年利率、月利率和日利率的换算关系表示错误的是(    )。
  (A)日利率=年利率／360    (B)日利率=年利率/365
  (c)月利率=年利率／12    (D)日利率=月利率／30
28、按价格表示的时点的不同。汇率可分为(    )。
    (A)即期汇率和远期汇率    (B)基础汇率和套算汇率
    (C)固定汇率和浮动汇率    (D)电汇汇率和信汇汇率
29、当商品和劳务的货币价格总水平出现持续下降现象时，经济生活中就出现了(    )。
    (A)通货紧缩    (B)银根松动    (C)货币贬值    (D)利率波动
30、集汇票、本票、支票的功能于一身的信用货币形式为(    )。
    (A)活期存款    (B)银行卡    (C)旅行支票    (D)有价证券
3l、(    )是个人货币贮藏需求量的主要决定因素。
  (A)收入水平 (B)市场供求状态  (C)利率  (D)习惯
32、货币购买力指数与居民消费价格指数呈(    )关系。
    (A)无相关    (B)指数相关    (C)正相关    (D)负相关
33、(    )和全国银行间拆借市场利率被称为银行间利率。
  (A)再贷款利率    (B)法定存款准备金率
   (C)再贴现利率    (D)银行间国债市场利率
34、(    )为银行保管箱禁止存放物品。
    (A)金银珠宝   (B)DU品   (C)古玩字画   (D)遗嘱
35、中央银行外汇管理的主要目标是(    )。
    (A)扩大外汇盈余  (B)汇率稳定  (C)国际收支平衡  (D)增加外汇储备
36、目前，我国的储蓄业务共有(    )。
    (A)6种   (B)8种   (c)10种   (D)13种
37、外汇直接标价法与间接标价法之间存在着(    )关系。
    (A)互补    (B)互余    (C)倒数    (D)指数
38、远期外汇交易约定的交割期限通常按(    )计算。
    (A)月    (B)周    (C)日    (D)年
39、期货交易保证金的金额一般为合同总价值的(    )。
    (A)1％一3％    (B)1％一5％    (C)3％一5％    (D)5％一15％
40、即期外汇交易是指买卖双方在成交之后(    )办理交割的外汇交易。
    (A)3个营业日之内    (B)2个营业日之内
    (C)1个营业日之内    (D)立即
4l、远期汇率报价方法通常包括直接报价法和(    )。
    (A)双向报价法    (B)间接报价法    (C)择期率报价法    (D)掉期率报价法
 42、某投资者1月1日在交易所购买了10，000股某公司股票，买入成本为13．50元股，该股票于4月30日现金分红一次，每10股红利5元，在当年7月1日，投资者以每股14．60元全部卖出。投资者投资于该股票的持有期收益率为(    )。
    (A)25．1％    (B)11．85％    (C)45．19％    (D)8．15％
43、(    )通常不是投资目标的类型。
    (A)增加收入    (B)获得资本利得收入    (C)逃避税收    (D)维持实际购买力
44、流动性是指(    )。
    (A)资产迅速变现而不受损失的能力    (B)交易日与交割日的时间间隔
   (C)现金占总资产的比例          (D)投资期限与投资目标的匹配程度
45、资产配置因年龄而异，(    )是典型的青年时期的资产配置。
   (A)20％现金+80％债券    (B)50％股票+40％债券+10％现金
   (c)40％股票+40％债券+20％现金    (D)80％股票+20％现金
46、关于市盈率(P／E)的说法最确切的是(    )。
   (A)每股分红越高，P／E越高               (B)每股分红越低，P／E越高
   (C)每股盈利预期增长速度越快，P／E越高   (D)每股盈利预期增长速度越慢，P／E越高
 47、某股票的β值是1.3，市场组合的年预期收益率为8％，无风险利率为3％，则该股票的要求回报率为(    )。
    (A)10．4％    (B)9．5％    (C)6．5％    (D)13．4％
48、效率市场方法认为(    )。
   (A)公司财务信息至关重要，应充分研究公司历年财务报告，挖掘出有用信息
   (B)市场总体上是有效的，但存在少量的定价错误，可以被优秀的基金经理发现
    (C)市场上不存在定价错误，投资者应满足市场平均收益率
   (D)市场是有效率的，分析公司的财务信息是无用的，应加强对时、空、价、量的分析。
    以取得超额收益
49、可转换债券兼具股票和债券的特点，它使得(    )。
  (A)投资者可以将债券转换成股票    (B)公司可以提前赎回债券
  (c)投资者可以将债券卖回给公司    (D)公司可以将股票转换成债券
50、关于通货膨胀风险的说法正确的是(    )。
   (A)通货膨胀率高于票面利率，投资者将得不到利息
   (B)通货膨胀使实际利息额低于票面利息额
   (C)通货膨胀侵蚀购买力，使定息债券投资吸引力下降
   (D)通货膨胀率上升，使债券价格下降
51、某债券溢价(升水)发行，则票面利率和到期收益率的关系是(    )。
  (A)票面利率=到期收益率    (B)票面利率>到期收益率
   (c)票面利率<到期收益率              (D)无法确定
52、普通股股东与优先股股东的权利／义务相比，(    )是一致的。
   (A)表决权    (B)收益分配权   (c)有限责任    (D)公司清算时的受偿顺序
53、某债券组合的久期是5．8年，如果利率下降50个基点，则债券价格约(    )。
   (A)上升5．8％    (B)下降5．8％    (C)上升2．9％    (D)下降2．9％
54、基金的费用中，(    )不是按日计提。
   (A)管理费    (B)托管费    (C)12b-I费用    (D)申购费
55、外汇期权按照行使期权的时间不同可分为(    )。
   (A)看涨期权和看跌期权    (B)美式期权和欧式期权
   (C)认购权证和认沽权证    (D)场内期权和场外期权
56、指数基金与积极管理基金相比，显著优势是(    )。
  (A)明显的高收益    (B)显著的成本优势
  (c)多元化投资优势    (D)显著的规模优势
57、关于基金管理费的说法正确的是(    )。
   (A)每年按约定费率一次性提取
  (B)如果基金亏损，则暂不提取管理费
    (C)是一种手续费，全部归销售机构
   (D)按日计提，是基金管理公司主要收入来源
58、在人寿保险信托中，受益人通常是(    )。
  （A)受托机构，如银行    (B)委托人本人
   (c)投保人的遗属，通常是未成年子女    (D)法定受益人
59、艺术品和收藏品等是重要的投资工具，(    )的说法是正确的。   
   (A)投资于艺术品或收藏品主要着眼于短期增值能力
   (B)正规渠道购买的文物受法律保护，可以在市场上卖出
   (C)不可迷信年龄、辈份、职位等，这些与艺术品价值并无必然联系
   (D)真正的投资大家，就是要花小钱买真货
60、(    )不属于风险因素。
   (A)机动车被盗窃    (B)在收款台保留大量现金
   (C)在建筑物内堆放油漆桶    (D)交通秩序混乱
 61、定活两便储蓄具有定期和活期储蓄的双重性质。存期3个月以内的按活期计算，3个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的(    )计息。
   (A)五折    (B)六折    (C)七折    (D)八折
 62、人们常用损失发生的概率、损失程度、标准差等作为衡量风险的指标。下列与风险衡量指标相关的表述中错误的是(    )。
 （A）损失概率是指在一定时间内实际发生损失与预期发生损失的数量之比
   (B)损失程度往往用期望损失来表示，它是指各种可能的损失率按其概率进行加权平均所得到的损失
    (C)通常损失发生的概率和损失额成反比关系
    (D)在期望损失相同的情况下，两组观测值中标准差较大的风险较大
63、购买保险属于风险管理方式中的(    )。
  (A)风险回避    (B)损失控制
  (C)风险转移    (D)风险自留
64、保险委付是(    )的派生原则。
   (A)最大诚信原则    (B)损失补偿原则
  (C)近因原则    (D)可保利益原则
 65、保险合同是一种附和性合同，其条款由保险人事先拟定，经监管部门审批后生效。在法律上，这种合同又往往被称为(    )。
   (A)要式合同    (B)双务合同    (C)格式合同    (D)最大诚信合同
66、保险合同形式中关丁暂保单的表述中正确的是(    )。
  (A)暂保单是投保人向保险人提出保险要求的书面要约
   (B)暂保单是保险合同双方就保单内容进行修改和变更的证明文件
   (C)暂保单主要用于汽车第三者责任险、海洋运输保险等业务中
   (D)暂保单有效期较短，并在正式保险单签发时自动失效
 67、人身保险中的复效条款规定，保单因投保人欠缴保费而失效，投保人可以保留一定时间的申请复效权。通常复效期为(    )。
   (A)30天    (B)60天    (C)一年    (D)二年
68、在相同保险金额、相同投保条件下，人寿保险中保费最低的是(    )。
   (A)终身死亡保险    (B)定期死亡保险    (C)年金保险    (D)两全保险
 69、(    )保费的缴纳是固定的。但保单的保险金额在保证一个最低限额的条件下却是可以变动的。
   (A)变额人寿保险    (B)万能人寿保险    (C)变额万能寿险    (D)终身寿险
 70、健康保险赔付风险大，风险具有变动性和不易预测性等特点，往往带有许多特别规定。(    )不在健康保险的常见条款之列。
  (A)免赔额条款    (B)观望期条款    (C)不可抗辩条款    (D)给付限额条款
71、车辆损失保险业务中，在确定保险金额时经常采取(    )。
 (A)定值保险方式    (B)不定值保险方式
 (C)重置价值方式    (D)原值加成方式
72、土地增值税的税率采用(    )。
   (A)四级超额累进税率    (B)五级超额累进税率
   (C)四级超率累进税率    (D)五级超率累进税率
73、家庭消费收大于支模式的图形表现为(    )。
   (A)投资曲线上升，收入曲线在消费曲线上方
   (B)投资曲线下降，消费曲线超过收入曲线
   (C)投资曲线下降，收入和消费曲线都下降
   (D)投资曲线上升，消费曲线在收入曲线上方
74、目前国内各商业银行采用的住房贷款还款方式主要为等额本金还款法和(    )。
 (A)等额本息还款法    (B)等比还款法
 (C)比例还款法    (D)等额利息还款法
75、与我国目前情况有所不同，发达国家的房价一般是居民年收入的(    )。
    (A)I一2倍(B)3--5倍    (C)5—8倍(D)8--10倍
76、一般情况下，银行会要求借款人首先自行支付房屋总价款的(    )。
    (A)10％    (B)10%--20％    (C)20％--30％    (D)30％以上
77、依据现行税制，我国增值税的税率设为(    )。
    (A)l档    (B)2档    (C)3档    (D)4档
78、年应税所得6万元的企业应按照(    )的税率缴纳企业所得税。
   (A)33％    (B)30％    (C)27％    (D)18％
79、依据国际惯例，对遗产继承人分得遗产课征的税收是(    )。
   (A)个别财产税    (B)赠与税    (C)遗产税    (D)继承税
80、在公司财务中，流动负债是指(    )以内到期的债务。
   (A)12个月    (B)6个月    (C)3个月    (D)1个月
81、在公司财务中，现金流量表一般由(    )部分构成。
   (A)5个    (B)6个    (C)2个    (D)3个
 82、按照我国目前的法律规定，证券投资基金投资于单只股票占基金资产的比例不得超过10％，主要是为了保证基金资产的(    )。
   (A)盈利能力    (B)流动性    (C)降低交易费用    (D)防止利益冲突
 83、民事法律行为，是民事主体基于(    )设立、变更和终止民事权利义务的合法行为。
  (A)意思表示    (B)事实    (C)合法目的    (D)行为能力
84、对自然人而言，民事行为能力主要依据(    )判断。
  (A)精神健全状况    (B)经济自立程度    (C)智力水平    (D)年龄
85、(    )是代理关系的核心内容。
   (A)授权行为    (B)代理权    (C)委托书    (D)代理证书
 二、多项选择题(86～115题，每小题1分，共30分。每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分)
86、按照规范的说法，宏观经济运行主要涉及的部门有(    )。
   (A)企业    (B)政府    (C)居民    (D)对外    (E)纳税人
87、目前我国的商业银行可以从事的业务主要有(    )。
   (A)吸收公众存款    (B)发行信用卡    (C)承销股票    (D)发放贷款
   (E)代销保险、基金等金融产品
88、通过证券投资基金投资于股票市场的主要好处包括(    )。
   (A)分散风险    (B)多种产品选择    (C)良好的流动性   
 (D)基金管理公司提供的全面服务    (E)规模经济降低成本
89、(    )属于先行经济指标。
   (A)货币供应量    (B)股票价格指数    (C)个人收入  
  (D)消费者预期指数   (E)贷款未偿付余额
90、决定房贷每月还款金额的因素包括(    )。
   (A)首付款    (B)贷款总额    (C)贷款利率    (D)贷款期限    (E)还款方式
9l、中央银行外汇管理的内容主要包括(    )。
   (A)贸易项目    (B)汇率    (C)资本项目    (D)黄金储备    (E)非贸易项目
92、外汇直接管理中，在必要时可使用(    )改善国际收支状况。
   (A)单汇率    (B)复汇率    (C)双重汇率    (D)特别汇率    (E)指定汇率
93、(    )属于传统型外汇交易业务。
   (A)外汇期货交易    (B)掉期外汇交易    (C)即期外汇交易   
 (D)远期外汇交易    (E)外汇期权交易
94、常用的股票估值方法有(    )。
  (A)股利稳定增长模型    (B)两阶段增长模型
  (C)市盈率估价方法    (D)资本资产定价模型(CAPM)
   (E)技术分析方法
95、包含嵌入式期权的债券包括(    )。
   (A)可转换债券   (B)可赎回债券    (c)零息债券   
 (D)可卖回债券    (E)通货膨胀指数化债券
96、(    )不属于基金管理公司向投资者或基金资产收取的费用。
   (A)管理费    (B)律师费    (C)审计费    (D)12b-1费用    (E)托管费
97、投资的约束条件主要包括(    )。
 (A)流动性  (B)收益性   (C)投资期限   
 (D)税收状况  (E)特殊需求
98、税务筹划的基本方法包括(    )。
  (A)避免应税所得的实现    (B)均衡的取得应税所得
   (C)推迟纳税义务的发生    (D)充分利用税法中费用扣除的规定
   (E)将一次性收入转化为多次性收入
99、我国现行的社会保险主要包括(    )。
 (A)养老社会保险    (B)失业保险  (C)基本医疗保险  
 (D)工伤保险    (E)生育保险
100、从股票投资的角度，典型的周期性行业有(    )。
   (A)运输业    (B)旅游业    (C)娱乐业    (D)航空业    (E)家用电器制造业
101、使用股利稳定增长模型对股票进行估值，暗含的假定包括(    )。
   (A)市场是有效的，不存在错误定价的股票
   (B)现金股利按照一个不变的速度恒定增长
   (C)贴现率不变
   (D)企业财务报告是真实的
   (E)股利增长率小于投资者要求的收益率
102、(    )是用来对股票进行估值的常用指标。
   (A)市盈率(P／E)    (B)市值／账面比(P／B)   (C)价格／销售收入   
 (D)市值／市场总市值    (E)流动比率   
103、收藏品投资主要遵循的原则包括(    )。
   (A)选择收藏品要少而精    (B)正确估算收藏品的投资净值
   (C)注意收藏品的政策风险    (D)选择收藏品要量财力而行
   (E)初涉者从价位不太高的近、现代艺术品收藏投资起步
104、信托成立必须具备的基本要素有(    )。
   (A)信托行为    (B)信托方式   (C)信托关系人    (D)信托目的   (E)信托标的物
105、财产载体是指发生风险损失时受到直接或间接损失的财产，包括(    )。
   (A)投保人自身拥有的财产    (B)投保人与他人共有的财产
   (C)投保人拥有使用权的财产    (D)投保人拥有抵押权的财产
   (E)投保人拥有留置权的财产
 106、政策保险是政府为了一定政镱目的，运用普通保险的技术开办的保险。(    )属于政策保险的范围。
   (A)农业保险   (B)伤残和失业保险  (C)养老保险   (D)信用保险   (E)巨灾保险
 107、财产保险的保险利益是由于投保人或被保险人对保险标的具有的某种经济上或法律上的利益关系而产生的，包括(    )。
  (A)现有利益    (B)预期利益    (C)责任利益    (D)合同利益    (E)或有利益
108、在人身意外伤害保险中，保险保障主要是因意外伤害而导致的(    )。
   (A)死亡给付    (B)伤残给付    (C)费用损失补偿   
 (D)收入补偿    (E)精神损失补偿
109、个人购买住房不涉及(    )。
   (A)营业税    (B)印花税    (C)契税    (D)个人所得税    (E)土地增值税
110、(    )属于我国个人所得税税率形式。
  (A)5％--45％超额累进税率(B)5％---45％全额累进税率
  (C)5％--35％超额累进税率(D)5％--35％全额累进税率
   (E)20％比例税率
111、个人税收减免措施主要包括(    )等形式。
   (A)税负选择    (B)税负转嫁   (C)税收抵免    (D)费用扣除    (E)免征额
112、在公司财务中，股东权益不包括(    )。
   (A)实收资本   (B)公积金   (C)未分配利润   (D)固定资产   (E)无形资产
113、关于风险特征的描述正确的有(    )。
   (A)客观性   (B)损失性    (C)不确定性    (D)可测性    (E)可变性
114、在我国-构成违约责任必须同时具备(    )的条件。
   (A)违约一方意思表示不真实    (B)违约一方存在过错
   (C)损害事实与违约行为存在因果关系    (D)有损害事实发生
   (E)有违约行为
115、(    )属于合同履行的原则。
   (A)意思真实原则    (B)诚实信用原则    (C)适当履行原则   
 (D)全面履行原则    (E)真实履行原则
 三、判断题(116～125题，每题1分，共10分。对于下面的叙述，你认为正确的，请在答题卡把相应题号下“A”涂黑，你认为错误的把“B”涂黑）
116、可在到期日之前任何营业日办理交割的期权是日式期权。(    )
117、期限为12个月的资本流动属于长期资本流动。(    )
118、无担保债券(信用债券)不存在违约风险。(    )
119、封闭式基金的变现速度比开放式基金慢。(    )
120、在完全他益信托中，受益人不是信托合同的当事人。(    )
 121、人身保险的保险金额依据被保险人对保险的需求程度、投保人的缴费能力以及保险标的实际价值来确定。(    )
122、教育助学贷款的期限最长不超过10年。(    )
123、契税是行为课税的一种。(    )
124、商誉可以近似地被看作永续年金。(    )
125、自物权即所有权。(    )

2006年5月  劳动和社会保障部
国家职业资格试验性鉴定
 
 
职 业：理财规划师
等  级： 国家职业资格二级
卷册二：专业能力
 
(1～100题，共100道题，满分为100分)
一、单项选择题(1～50题，每题1分，共50分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)
l、个人理财规划的目标是使个人与家庭财务状况更加合理，体现的是(    )。
   (A)效益优先    (B)保值为重    (C)增值优先    (D)稳定为先
2、(    )是理财规划师较为适当的做法。
  (A)对自身执业经历作修饰美化    (B)跟随客户的思路进行会谈
  (c)不就投资规划做出收益保证    (D)采用诱导提问的方式进行问询
3、在向客户提供建议时语言的使用是很严格的，以下措辞中比较适当的是(    )。
   (A)估计    (B)我    (C)必然    (D)保证
4、在签订理财服务合同时，(    )是不正确的做法。
  (A)以所在机构名义签订合同      (B)仔细审查客户身份
   (C)理财规划师自行保管合同时应格外谨慎(D)提醒客户认真阅读合同
5、(    )属于客户事实性信息。
    (A)投资偏好   (B)年龄   (C)风险承受能力   (D)生活目标
6、以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是(    )。
   (A)客户个性偏好分析模型    (B)客户心理分析模型
   (C)客户性格特征模型       (D)人与动物特征类比模型
7、依据人与动物特征类比模型，消费水平高且重视隐私权的客户属于(    )。
    (A)天鹅型     (B)树袋鼠型     (C)猎鹰型     (D)长颈鹿型
8、关于个人资产负债表的表述中，错误的是(    )。
   (A)反映客户个人资产负债在某一期间的情况
   (B)理财规划师可以根据客户情况进行格式设计
   (C)通常被分为资产和负债两部分
   (D)通常以数据调查表为编制基础
9、关于个人现金流量表的表述中，(    )是正确的。
  (A)第一栏通常反映客户个人资产情况
  (B)通常将交通费视为经常性支出项目
   (C)通常将子女教育费视为非经常性支出项目
   (D)通常被分为收入和支出两部分
lO、对客户进行资产分析时，(    )是错误的。
    (A)所有权不是判断财富是否属于客户资产的唯一标准
   (B)以当前市场公允价值为资产定价依据
     (C)按资产性质可将资产分为金融资产和非金融资产两类。
(D)收藏品通常是升值性资产
11．关于负债分析的表述中，(    )是正确的。
(A)通常将5年期负债视为长期负债
    (B)负债通常是由现时经济活动形成的需在日后偿还的债务
(C)短期债务较少的客户应当提高资产流动性
   (D)对客户负债的测算应当本着谨慎的原则进行
12、关于净资产分析的表述中，(    )是错误的。
    (A)净资产是客户总资产与总负债的差额
(B)净资产结构分析可以反映客户资产结构的合理程度
    (c)提前偿还住房贷款可以提高净资产规模
(D)如果客户净资产为负且资产流动性很弱，那么他实际就破产了
13、月结余比率的理想数值一般是(    )。
  (A)0.3左右  (B)0.25左右  (C)0.2左右  (D)0.1左右
14、就年轻客户而言。投资与净资产比率保持在(    )属正常。
    (A)O.1左右    (B)0.2左右    (C)0.4左右    (D)O.5左右
15、流动性比率对现金规划具有很重要的意义，通常应保持在(    )。
    (A)10左右    (B)6左右    (C)3左右    (D)l左右
16、关于宏观经济分析基本方法的表述中，(    )是正确的。
    (A)宏观经济分析包括总量分析、结构分析和比率分析
    (B)总体价格水平是一种总和量
    (C)比率分析重在反映产业构成情况
    (D)结构分析是一种静态分析
17、关于国内生产总值增长情况的表述中，(    )是正确的。
    (A)持续稳定增长情况下，应帮助客户增加保值性投资，减少风险投资
   (B)伴随通货膨胀的增长情况下，理财规划师应减少所有投资
    (C)增长低迷情况下，应鼓励客户趁机扩大支出
   (D)复苏性的慢速增长情况下，可以适当放松现金管理
18、关于理财目标确定原则的表述中，(    )是错误的。
   (A)理财目标应注重现金规划服从投资规划
   (B)理财目标应兼顾期限和时间先后顺序
    (C)理财目标应具体明确
    (D)理财目标必定要服从现实
19、(    )不属于理财效果预测的主要内容。
   (A)现金流量预测    (B)资产负债情况预测
    (C)财务状况变动评价    (D)财务比率变动评估
20、关于理财方案存档管理的表述中，(    )是错误的。
   (A)重要的文件原件应双份保存
   (B)电子文档容易损坏，电子保存方式应当限制使用
   (C)应当将理财规划过程中的全部资料都进行存档
   (D)存档管理有助于控制风险
2l、教育储蓄是国家鼓励公民投资教育而推出的一个储蓄品种，其最低起存金额为(    )。
    (A)500元    (B)100元    (C)50元    (D)10元
22、教育储蓄每一账户本金的最高限额是(    )。
   (A)10,000元    (B)20,000元   (C)25,000元    (D)30,000元
23、如果某股票的β值为O．6，市场组合预期收益率为15％，无风险利率为5％时，该股票的期望收益率为(    )。
  (A, )11.0％    (B)8.0％    (C)14.O％    (D)O.56％
24、某日中国银行公布的美元外汇牌价为USDl00=CNY801．3000，则用间接标价法表示的
   外汇牌价应为(    )。
(A)CNY801.3000=USDl00         (B)USDl2.48=CNYl00
(C)CNYl00=USDl2.48  (D)无法表示
25、依据现行税制，个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，应按照(    )的税
率缴纳个人所得税。
(A)24％    (B)20％  (C)18％    (D)10％
26、某后付年金每年付款额2,000元，连续15年，年收益率4％，则年金现值为(    )。
  (A)22,236．78元  (B)23，126．25元  (C)21，381．5l元  (D)30,000．00元
27、(    )不是中国人民银行公开市场操作的手段。
  (A)发行央行票据    (B)买入或卖出国债
  (C)调整存款准备金利率    (D)买入或卖出商业票据
28、2003年以来，外资以各种方式大量进入中国房地产市场，使中国面临多方面的压力，
说法正确的是(    )。
   Ⅰ.加大人民币升值压力       Ⅱ．加大通货膨胀压力
     Ⅲ．加火人民银行公开市场操作的成本    Ⅳ．加大国债发行的力度
(A)只有Ⅰ    (B)只有Ⅰ和Ⅱ    (C)Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ    (D)全部
29、某投资者以50元／股购买一只股票，两年后以65元／股卖出，期间无分红。则投资者的
平均年复利收益率为(    )。
  (A)14．02％    (B)30％    (C)15％    (D)14．5％
30、面值为1,000元的债券以950元的价格发行，票面利率10％。每半年付息一次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近(    )。
    (A)11．08％    (B)12．03％    (C)6．04％    (D)6．01％
3l、某银行的即期外汇牌价：
    GBP=USD 1．6185／15
    USD=HKD 7．8086／24
则英镑兑港币的汇价是(    )。
(A)GBP=HKD 12．5643／12．5335    (B)GBP=HKD 12．6382／12．6678
(C)GBP=HKD 12．6335／12．5365    (D)GBP=HKD 12．5365／12．6335
32、某投资者以每份920元认购了面值1,000元、票面利率6％，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7％，则该投资者的持有期收益率为(    )。
    (A)7％    (B)11．54％    (C)8％    (D)10．26％
33、某公司在一项重大诉讼中败诉，在这一消息刺激下．随后很可能发生的事件组合是(    )。
    I.  公司股价下降              II．公司债券价格下降
  IlI．公司债券价格上升   IV．可转换债券转换需求下降
Ⅴ．公司新发行债券的到期收益率上升
   (A)I、II、IV和Ⅴ      (B)I、III、IV和V
  (C)I、II和IV    (D)I、IV和V
34、高先生每个月末节省出500元人民币。参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6％，当该计划结束时，高先生的账户余额为(    )。
    (A)78，880元    (B)81，940元    (C)86，680元    (D)79，085元
35、如果一个国家国民整体健康程度提高，预期寿命延长，则关于保险费率的说法中(    )是最确切的(假定其他条件不变)。
  (A)医疗险费率和年金险费率均上升 (B)医疗险费率和年金险费率均下降
  (c)医疗险费率下降，年金险费率上升 (D)医疗险费率上升，年金险费率下降
36、王先生今年34岁，高学历，收入稳定。准备60岁退休．设定年投资回报率为4％，则理财师最应当建议(    )。
  (A)主要投资于长期债券。以实现4％的收益率目标
  (B)主要投资于平衡型基金。以实现4％的收益率目标
  (C)50％资产投资予房地产，50％资产投资于债券
  (D)对于长达26年的长期投资，4％的目标过低，应引导客户设定更合理目标
37、某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等级相同的6年期付息债券，面值l,000元，票面利率6％，每年付息，则其发行价格为(    )。
    (A)967．68元    (B)924．36元    (C)1,067．68元    (D)l，124．36元
38、某零息债券，到期期限0．6846年，面值100，发行价95．02元，其到期收益率为(    )。
    (A)5．24％    (B)7．75％    (C)4．46％    (D)8．92％
39、某零息债券到期期限5年．相对于普通5年期附息债券，其利率风险(    )。
    (A)相同    (B)较大    (C)较小    (D)条件不足，无法确定
40、某公司最近每股发放现金股利l元，并将保持每年6％的增长率，如果投资者要求的回报率为10％，则该股票的理论价格为(    )。
    (A)25元    (B)26．5元    (C)28．1元    (D)36．2元
4l、朱先生贷款12万元购置了一辆新车，贷款利率5．5％，3年还清，等额本息方式还款，则每月还款金额约为(    )。
   (A)3,707元    (B)3,624元    (C)4，007元    (D)4，546元
42、关于我国现行公积金贷款制度的说法，错误的是(    )。
   (A)贷款利率低于商业贷款利率
   (B)通常有额度的限制，不足部分还需要以商业贷款补充
  (C)在额度内的利率属于优惠利率，低于商业贷款利率，超出的部分视同商业贷款
  (D)对于北京的贷款者，如果基本条件满足，没有北京户口也能取得公积金贷款
43、某公务员计划5年后贷款购房，其现有资金8万，且每年能储蓄2万。若投资回报率为6％，贷款总额可占到房价总额的80％，则单纯从首付能力考虑，5年后可购房总价约为(    )。
  (A)130万元    (B)110万元    (C)73万元    (D)126万元
44、某开放式基金的管理费为1．0％，中购费1．2％，托管费O．2％。投资者赵先生以10,000元现金申购该基金，如果当日基金单位净值为1．190元，那么赵先生得到的基金份额是(    )。(保留两位小数)
  (A)8,403．36份   (B)8,303．72份   (C)8,222．47份   (D)8,206．41份
45、某IT企业员  2006年每月税前月薪6,000元，另有l，000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税(    )。(2006年起个人所得税费用减除标准调整为l，600元)
  (A)735元    (B)490元    (C)365元    (D)610元
46、徐小姐是一名企业职员。税前月薪3,500元。免征额由800元调整为l，600元后，徐小姐每月可少纳税(    )。
  (A)115元   (B)135元   (C)65元   (D)165元
47、北京市民齐女士将其所有的海淀区一套住房出租，出租价格为2,000／月，则每月应缴纳营业税(    )。
(A)60元   (B)100元   (C)6元   (D)O元
48、王先生的公司自2006年1月开始通过互联网雇佣一名美国人兼职从事产品设计工作，每月税前月薪为10,000元人民币，则每月应代扣代个人所得税(    )。
  (A)l，040元    (B)l，200元    (C)665元      (D)825元
49、孙女士一家今年1月份各项税前投资所得及利息收入如下：
    (1)存款利息              246元
    (2)国债利息              850元
    (3)股票账户利息          100元
    (4)股票价差收入          3,500元
    (5)开放式基金价差收入    l，200元
  则该月此类收入应纳的个人所得税为(    )。
  (A)1，009．2元    (B)69．2元    (C)769．2元    (D)49．2元
50、关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是(    )。
  (A)保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失
  (B)酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿
   (C)副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内
   (D)是一种商业保险，驾驶员可自主决定是否购买
二、案例选择题(51～75题，每题1分，共25分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)
(一)李先生购买了某保险单5份。保险费分配表如下(单位：元)：
 
第一份 保单年度 每期保费 投资账户 保险保障 
 首年 l，260   l，260 
 次年 l，260 240 l，020 
 以后每年 l，260 1，056 204 
 
其它份数 保单年度 每期保费 投资账户 保险保障 
 首年 l，200  l，200 
 次年 1，200 240 960 
 以后每年 l，200 l，056 144 
 
5l、从保险费分配表可以看出，该保险是一种(    )。
(A)投资连接保险   (B)变额人寿保险  (C)分红保险      (D)人身意外伤害保险
52、李先生每年应保险费(    )。
    (A)6,300元    (B)6,060元    (C)6,000元    (D)6,240元
53、第5年缴费期间，如果投资账户的单位卖出价为1．20元，则李先生新增投资单位数为
    (    )。(不考虑手续费及其他费用)
(A)4，400    (B)5，280    (C)5,000    (D)5,050
54、如果李先生选择的保险期间为20年，如果投资账户每年投资回报率为4％，则期末投
    资账户余额约为(    )。
    (A)140，824元    (B)135，408元    (C)143，352元    (D)137，936元
55、第3年缴费后，保险保障金额为(    )。
    (A)348元    (B)780元    (C)4,788元    (D)l1,700元
56、假设该保险最高赔付为保险保障的1,000倍。若王先生第五年发生了保险人应予赔付的
情形，则最高赔付金额为(    )。
(A)348，000元  (B)780，000元  (C)4,788，000元  (D)l1,700，000元
(二)王先生今年30岁，在一家大公司工作。该公司效益良好，于今年成立了企业年金理
    事会，开始企业年金计划，并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人，一家商业
    银行作为托管人和账户管理人。
57、关于企业年金的说法正确的是(    )。
    (A)王先生若参加了年金计划，在随后的工作期间内，可以随时将账户中的钱取出
    (B)只有国有企业才能建立企业年金计划
    (C)个人缴费和企业缴费均可全额在税前列支
    (D)王先生若调动工作，可将账户资产转移至新账户
58、我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划(DC计划)，(    )不是退休时个人
账户资产的组成部分。
(A)个人缴费  （B)企业缴费 (c)投资收益  (D)社会统筹
59、如果王先生每月缴费500元。公司按照l：l的比例缴费，在6％的年平均收益率下，到
    60岁退休时，个人账户余额最接近(    )。
    (A)47万元    (B)6万元    (C)100万元    (D)136万元
60、接上题，如果王先生预计退休时个人账户资产应达到150万元，才能维持较好的生活水
    准，则每月应缴费(    )。
    (A)747元    (B)1,052元  (C)1,200元    (D)2,050元
61、如果王先生自己决定个人账户资金投资于开放式基金，那么(    )的策略是合理的。
    (A)应尽可能地投资于多只基金，以分散风险
    (B)每年评估基金业绩，将基金转换成历史业绩最好的基金
    (C)随着退休日期的临近，逐渐加大指数基金的投资比重
   (D)年轻时股票基金比重较大，随着年龄的增长，逐渐加大债券基金的比重62、退休后，王先生决定将个人账户资产全部取出。在随后的资产配置中，(    )是不
    必要的做法。
  (A)找理财规划师，寻求合理建议
  (B)可以适当持有股票。以规避通货膨胀的风险
  (C)不应再持有股票，以债券和现金为主
  (D)应保持较好的流动性
(三)胡先生今年35岁，是一家设计所的高级合伙人。虽收入丰厚，但不善理财。其妻邹女士今年31岁，是区政府的一名普通公务员。胡先生的父亲已经去世，母亲一直和胡先生唯一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5岁。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，没有留下任何遗嘱。胡先生一家总财产价值210万元。
63、胡先生的遗产应当以(    )方式被继承。
  (A)协商继承  (B)法定继承  (C)扶养继承 (D)推定继承
64、胡先生第一顺序继承人中不包括(    )。
    (A)囡囡    (B)胡母   (C)邹女士   (D)胡的姐姐
65、各继承人应按照(    )标准划分遗产。
  (A)年龄 (B)继承顺序 (C)等分 (D)经济收入情况
66、假定胡先生夫妇在婚前未公正个人财产，则胡先生的遗产总额为(    )。
    (A)150万元    (B)105万元    (C)210万元    (D)无法判断
67、根据《继承法》的规定，邹女士可获得的遗产总额为(    )。
    (A)75万元    (B)26．25万元    (C)35万元    (D)105万元
68、如果胡先生2年前购买了一份人寿保险，保险金额为200万元，指定受益人为囡囡，则
    继承完成后囡囡名下的总资产为(    )。
    (A)235万元    (B)101．67万元    (C)91．67万元    (D)135万元
(四）沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付lO万元，商业贷款
    30万元，期限20年。年利率6％。
69、郑女士可以选择等额本金还款法与等额本息还款法中的一种，两者相比(    )。
    (A)前者前期还款压力较小    (B)后者后期还款压力较小
    (C)后者利息支出总额较小    (D)前者利息支出总额较小
70、如果采用等额本息方式还款，每月还款额为(    )。
    (A)2，149元    (B)2,349元    (C)2,750元    (D)3,360元
7l、等额本息还款方式的利息总额为(    )。
  (A)299.959元(B)215，830元(C)215，760元(D)146，780元
72、如果采用等额本金方式还款，第二个月还款额为(    )。
    (A)2,750元    (B)2,743．75元    (C)2,737．50元    (D)l，250元
73、等额本金方式的利息总额为(    )。
    (A)180,750元    (B)360,000元    (C)215,760元    (D)215,830元
74、若郑女士选用了等额本金还款法。8年后郑女士有一笔lO万元的偶然收入。她计划用
    这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望还款期限不变，接下来的第一个月
    还款额为(    )。(A)780.68元  (B)880.68元  (C)855.56元  (D)955.56元
75、接上题，提前偿还部分贷款使郑女士的总利息支出减少(    )。
    (A)29,000元    (B)36,250元    (C)16,700元    (D)17,700元
三、综合规划案例题(76～100题，每题1分，共25分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)
现年29岁的罗先生在某外资企业担任部门主管，每月税前收入为ll，000元。罗先生的妻子刘女士今年27岁，在一所著名私立中学担任英语教师，每月税前收入为7,500元。罗先生夫妇于2004年12月31 H购买了一套总价75万的住房，贷款总额为50万元，贷款利率5．5％，15年还清，他们采取的是等额本金还款方式，目前该房产现值为80万元。罗先生目前在银行的存款还有5万元，其中包括银行利息约600元(税后)。罗先生对投资股票不感兴趣，目前名下有国债3万元(含去年实际收到的700元收益)，债券基金5万元(含去年实际收到l，500元的收益)。罗先生3年前就接受了保险理财规划师的建议而人量投保，目前保单现金价值为9万元(即个人账户余额)，去年收到保险分红2,500元。为应付日常开支，罗先生家里常备有2,000元的现金。除每月需要偿还的房贷以外，罗先生一家每年保险支出为23,000元，每月生活开支保持在3,000元左右。去年，罗先生一家除为母亲治病花销8,000元外，并无其它大额支出。罗先生夫妇预备两年后(2008年)shengyuhoudai，考虑到子女教育是一项庞大支出．罗先生决定从现在开始就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。
注：各项财务信息截至2005年12月31日，数据采集时间为2006年1月lO日。
76、罗先生家庭的资产负债表中“现金与现金等价物”一栏的数值应为(    )。
(A)2,000 (B)18,500 (C)24,000 (D)52,000
77、罗先生家庭的资产负债表中“其他金融资产小计”一栏的数值应为(    )。
    (A)220,000    (B)170,000    (C)80,000    (D)50,000
78、罗先生家庭的资产负债表中“总资产”一栏的数值应为(    )。
    (A)932,000    (B)882,000    (C)972,000    (D)l，022，000
79、罗先生每月向银行偿还房贷本金(    )。
    (A)2,678元    (B)2,778元    (C)2,999元    (D)3,333元
80、罗先生家庭的“房屋贷款余额”一栏的数值应为(    )。
    (A)327，778    (B)36l，111    (C)455，752    (D)466，667
81、罗先生上年年税后工资收入总额应为(    )。(2005年个人所得税费用减除标准为
    每月800元)
    (A)112，020元    (B)110，1OO元    (C)122，020元    (D)103，500元
82、假定其他情况不变，预计今年罗先生的税后工资收入总额应为(    )。(2006年个
    人所得税费用减除标准为每月1,600元)
    (A)155，760元    (B)l13，960元    (C)113，940元    (D)109，440元
83、罗先生家庭的年现金流量表中“收入总计”一栏的数值应为(    )。
    (A)195，740    (B)195，140    (C)193，240    (D)195，040
84、罗先生采用等额本金还款方式，则2005年1月的还款支出应为(    )。
    (A)4，085．42元    (B)5，069．44元    (C)6，658．64元    (D)6,058．64元
85、2005年12月的还款支出应为(    )。
    (A)4,085．42元    (B)4，929．40元    (C)4,916．67元    (D)5,458．64元
86、罗先生家庭的年现金流量表中“还款支出”一栏的数值应为(    )。
  (A)49，025．04    (B)54，696．06    (C)59，993．06    (D)73，245．04
87、罗先生家庭的年现金流量表中“经常性支出小计”一栏的数值应为(    )。
    (A)59，000    (B)108，025．04    (C)113,696．04    (D)118,993．06
88、罗先生家庭的年现金流量表中“支出总计”一栏的数值应为(    )。
    (A)67，000．00    (B)116，025．04    (C)12l，696．04    (D)126，993．06
89、罗先生家庭的现金流量表中“结余／超支”一栏的数值应为(    )。
    (A)128，740．0    (B)68，746．94    (C)70，746．94，    (D)79，714．96
90、按个人所得税每月费用减除标准1,600元计算，刘女士每年将增加收入(    )。
    (A)1，105元    (B)l，120元    (C)1,920元    (D)1,512元
9l、罗先生家庭的结余比率为(    )。
  (A)0.25  (B)0.35  (C)0.40  (D)0.45
92、罗先生家庭的投资与净资产比率为(    )。
    (A)0.12    (B)0.22    (C)0.25    (D)0.31
93、罗先生家庭的负债比率为(    )。
  (A)0.53  (B)0.46  (C)0.50  (D)0.37
94、罗先生家庭的即付比率为(    )。
  (A)0.35  (B)0.45  (C)0.11  (D)0.32
95、假定目前大学四年的全部花费为6万元，并且每年以2．2％的幅度上涨，则20年后大学
    四年的学费需要(    )。
   (A)150，897元    (B)109，034元    (c)92，719元    (D)131,078元
96、接上问，假定投资收益率为5．5％，则罗先生为储备教育金每月应投入(    )。
   (A)426元    (B)494元  (C)196元    (D)213元
97、在金融工具中，最适于子女教育金储备的是(    )。
   (A)外汇期货    (B)混合型基金    (C)活期存款    (D)不动产
98、如果采取等额本息还款方式，则罗先生每月的还款支出为(    )。
  (A)2,777．78元    (B)4,085.42元    (C)4，219．28元    (D)4，929．40元
99、贷款期满后，等额本金还款方式与等额本息还款方式支出的总利息差额为(    )·
  (A)27,979．28    (B)39，460．53    (C)20，979．28    (D)29，460．53
100、罗先生应就与开发商签订的《商品房买卖合同》缴纳印花税(    )。
  (A)0元    (B)75元    (C)375元    (D)225元